ULGI PODATKOWE

Pomagamy w zakresie następujących ulg i zwolnień podatkowych:

ULGA B+R

Ulga B+R umożliwia podatnikom odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków związanych z prowadzeniem prac badawczo-rozwojowych. Preferencja może być stosowana niezależnie od wielkości przedsiębiorstwa, o ile prowadzi ono działalność badawczo-rozwojową.

W ramach ulgi podatnik może skorzystać z dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania w wysokości 100% kosztów kwalifikowanych, a w przypadku podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego – nawet do 150% kosztów kwalifikowanych.

• Przeprowadzamy analizę możliwości zastosowania ulgi B+R dla wskazanego przedsiębiorstwa i określamy przewidywane korzyści podatkowe.
• Przygotowujemy wniosek o indywidualną interpretację podatkową w zakresie ulgi
• Przygotowujemy pozostałą dokumentację i koordynujemy proces wdrożenia ulgi
• W przypadku ewentualnych sporów reprezentujemy podatnika przed organami administracji skarbowej
• Zapewniamy wsparcie w bieżącym i rocznym rozliczaniu ulg we współpracy z księgowymi biura rachunkowego NTAX.

ULGA IP-BOX

Podatek od dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP Box) to ulga mająca na celu wspieranie rozwoju działalności innowacyjnych podatników. Po wdrożeniu ulgi IP Box część dochodów podatnika może być opodatkowana preferencyjną stawką podatku w wysokości 5%. Ulga IP Box może być stosowane przez podatników rozliczających się na zasadach ogólnych oraz objętych 19% podatkiem liniowym. Wyjątek stanowią przedsiębiorcy opodatkowani ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, którzy nie mogą skorzystać z tej preferencji.

Podatek od dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP Box) może być również rozszerzeniem stosowanej ulgi B+R (badawczo-rozwojowej), którego celem jest zapewnienie ochrony prawnej zysków osiąganych z takiej działalności.

Podatnik ma prawo do odliczenia kwalifikowanych kosztów B+R od dochodu uzyskanego z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, jeżeli koszty te doprowadziły do stworzenia, rozwinięcia lub ulepszenia tego prawa. Oznacza to możliwość korzystania z preferencji podatkowej na każdym etapie tworzenia produktu lub usługi – od planowania, przez testowanie prototypów, aż po sprzedaż finalnego rozwiązania.

Z ulgi IP Box mogą korzystać zarówno jednoosobowe działalności gospodarcze, spółki osobowe, jak i spółki kapitałowe.

• Przeprowadzamy analizę możliwości zastosowania ulgi IP Box w danym przedsiębiorstwie oraz określamy przewidywane korzyści podatkowe.
• Przygotowujemy wniosek o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej w zakresie ulgi.
• Przygotowujemy pozostałą dokumentację i koordynujemy proces wdrożenia ulgi.
• Reprezentujemy podatnika przed organami podatkowymi w przypadku ewentualnych sporów.
• Zapewniamy wsparcie w bieżących oraz rocznych rozliczeniach ulg, we współpracy z księgowymi biura rachunkowego NTAX.

“CIT ESTOŃSKI” – ZRYCZAŁTOWANY PODATEK OD DOCHODÓW SPÓŁEK

Zryczałtowany podatek od dochodów spółek – „Estoński CIT” to rozwiązanie dla firm planujących reinwestowanie osiągniętych środków. Zastosowanie tego alternatywnego systemu opodatkowania CIT oznacza, że do momentu wypłaty zysku wspólnikom spółka nie ma obowiązku płacenia podatku dochodowego od osób prawnych. W przypadku wypłaty wypracowanego zysku zastosowanie preferencyjnej stawki podatkowej może okazać się korzystniejsze niż podwójne opodatkowanie CIT i PIT.

Estoński CIT może być stosowany zarówno do spółek kapitałowych, takich jak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, spółka akcyjna, prosta spółka akcyjna, jak i do spółek osobowych: spółki komandytowej oraz spółki komandytowo-akcyjnej.

Aby skutecznie zastosować alternatywny system opodatkowania CIT, podatnik musi spełniać określone warunki dotyczące m.in. struktury udziałowej, źródeł osiąganych przychodów, liczby zatrudnionych pracowników oraz stosowanych standardów rachunkowości.

Wprowadzenie estońskiego CIT w każdym przypadku warto poprzedzić konsultacją z doradcą podatkowym oraz oceną, czy zastosowanie alternatywnego systemu opodatkowania spółek jest możliwe, bezpieczne i uzasadnione.

• Przeprowadzamy analizę możliwości zastosowania estońskiego CIT w konkretnym przedsiębiorstwie oraz określamy przewidywane korzyści podatkowe.
• Przygotowujemy propozycję reorganizacji modelu biznesowego w kilku wariantach.
• Wdrażamy wybrane rozwiązanie, współpracując z innymi ekspertami, notariuszami i biegłymi rewidentami.
• Zapewniamy wsparcie w bieżących i rocznych rozliczeniach we współpracy z księgowymi NTAX

PODATEK U ŹRÓDŁA

Zespół kancelarii realizuje projekty podatkowe dla przedsiębiorstw krajowych i zagranicznych, obejmujące m.in. możliwość wdrożenia ulg i zwolnień podatkowych dla poszczególnych podmiotów.

Podatek u źródła (WHT) jest pojęciem obejmującym zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych i prawnych, pobierany przez płatników mających miejsce zamieszkania, siedzibę lub zagraniczny zakład w państwie, w którym powstaje dochód.

Istotnym rozwiązaniem wprowadzonym przez ustawodawcę jest mechanizm „zapłać i wystąp o zwrot”, który co do zasady pozbawił podatników możliwości stosowania preferencyjnych zasad opodatkowania w przypadku, gdy płatności transgraniczne przekraczają kwotę 2 milionów złotych w roku podatkowym.

Uzyskanie lub dalsze korzystanie z preferencji bądź całkowitego zwolnienia z podatku u źródła wiąże się z koniecznością sporządzenia lub uzyskania szeregu dokumentów formalnych, takich jak: certyfikat rezydencji, oświadczenia podatnika czy opinia o stosowaniu preferencji wydana przez Naczelnika Urzędu Skarbowego.

• Określamy prawidłowość rozliczeń podatku u źródła, klasyfikujemy rodzaje transakcji oraz właściwe stawki podatkowe.
• Przygotowujemy wnioski o niepobranie podatku, zastosowanie obniżonych stawek oraz o zwrot podatku.
• Przygotowujemy wnioski o zwrot podatku we współpracy z księgowymi biura rachunkowego NTAX.

INNE ULGI I ZWOLNIENIA PODATKOWE

Między innymi doradzamy w zakresie:

• ulgi na innowacje
• zwolnienienia podatkowego w ramach Polskiej Strefie Inwestycji (PSI)
• Ulgi na prototyp